洗钱罪的成立以上游犯罪为前提，法定上游犯罪为七类：毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪。为这些犯罪的所得及其收益提供资金账户、转换为现金或金融票据、转账套现、跨境转移资产，或协助将财产转化为合法形式的，构成洗钱。

量刑两档：一般情节处五年以下有期徒刑或拘役；情节严重的处五年以上十年以下有期徒刑，均并处罚金。

2024年新规将自洗钱入罪：上游犯罪本人在获取违法所得后自行转移、掩饰的，数罪并罚。深圳口岸城市特征下，走私与跨境资金转移交织的洗钱案件较多，虚拟币兑换、地下钱庄换汇是最常被指控的手段，主观明知与资金性质的认定是辩护核心。